Une fraude comptable massive découverte chez un constructeur naval de la marine américaine, trois cadres accusés
L'acte d'accusation révèle un stratagème pluriannuel visant à manipuler les états financiers et à tromper les investisseurs .
Un grand jury fédéral a inculpé trois hommes de l'Alabama pour avoir orchestré un stratagème de fraude comptable chez Austal USA LLC, un important constructeur naval basé sur Mobile qui construit des navires pour la marine américaine, y compris le navire de combat Littoral (LCS) de classe Independence.
Austal USA est une filiale d'Austal Limited, une société australienne cotée aux États-Unis et à l'Australian Securities Exchange.
L'acte d'accusation allègue que Craig Perciavalle, 52 ans, Joseph Runkel, 54 ans, et William Adams, 63 ans, ont conspiré avec d'autres de 2013 à 2016 pour tromper les actionnaires d'Austal Limited et le public investisseur sur la situation financière d'Austal USA.
Les accusés sont accusés d'avoir manipulé une métrique comptable appelée "estimation à l'achèvement" (EAC) liée à plusieurs navires LCS en cours de construction pour la marine américaine. En supprimant les chiffres de l'EAC, les conspirateurs auraient gonflé les bénéfices déclarés d'Austal Limited dans ses états financiers publics.
Le stratagème aurait impliqué l'utilisation de «défis de programme», qui étaient apparemment des objectifs de réduction des coûts, mais étaient en fait des dispositifs frauduleux pour dissimuler des dépenses croissantes qui auraient dû être incluses dans les états financiers d'Austal USA et reflétées dans les revenus déclarés d'Austal Limited. Les défendeurs se seraient livrés à cette fraude pour maintenir et augmenter le cours de l'action d'Austal Limited. Lorsque les coûts réels ont finalement été divulgués, le cours de l'action a subi un coup dur et Austal Limited a amorti plus de 100 millions de dollars.
Perciavalle, Adams et Runkel font face à de multiples accusations, notamment de complot en vue de commettre une fraude électronique et une fraude électronique affectant une institution financière. S'ils sont reconnus coupables, ils risquent chacun jusqu'à 30 ans de prison pour le chef de complot et chaque chef de fraude électronique affectant une institution financière, et 20 ans pour chaque chef de fraude électronique.
Le bureau de terrain des crimes économiques du Service d'enquête criminelle de la marine (NCIS) mène l'enquête.